2025년 종합소득세 셀프신고 근로,사업,임대소득(분리과세) 홈택스 작성법

종합소득세 셀프신고를 위한 홈택스 작성법 궁금하신가요? 근로소득, 사업소득, 임대소득(분리과세) 신고방법과 세율, 필요경비까지 자세히 안내하겠습니다. 쉽게 따라 할 수 있도록 정리했으니 나중으로 미루지 마시고, 지금 바로 따라 해 보세요!

 

🎦 시간이 없다면 아래 '임대소득 있는 직장인 분리과세 셀프 신고방법 영상'을 참고하세요.

임대소득이 있는 직장인 분리과세 셀프신고 영상 보기

 

 

목차 (✅열기)

 

종합소득세 셀프 신고 간단히!

 

종합소득세 신고, 아직도 어렵고 복잡하다고 느끼시나요?

매년 5월이면 소득이 있는 모든 개인이 반드시 해야 하는 종합소득세 신고!

 

저 역시 근로소득, 사업소득, 임대소득까지 세 가지 소득이 있어 처음 셀프 신고를 시도할 때 어디서부터 어떻게 해야 할지 막막했던 기억이 납니다.

특히 임대소득 분리과세 부분은 정보도 많지 않고, 실수하기 쉬워서 더더욱 고민이 많았는데요.

하지만 직접 부딪혀 보니, 홈택스를 이용한 셀프 신고 방법이 의외로 쉽고 체계적이라는 사실을 알게 됐습니다.

 

이 글에서는 저처럼 여러 소득이 있는 분들을 위해, 홈택스를 통해 종합소득세를 셀프로 신고하는 과정을 단계별로 알기 쉽게 안내해 드릴 예정입니다.

임대소득 분리과세에 관한 세부 팁까지 꼼꼼하게 다룰 테니, 더 이상 헤매지 마시고 끝까지 따라와 보세요! 알고 보면 정말 간단합니다.

 

지금부터 저와 함께 종합소득세 셀프 신고, 차근차근 시작해 볼까요?

 

영상으로 보고 싶은 분들을 위해, 아래 '주택임대소득이 있는 직장인 분리과세 셀프 신고방법 영상 보기'를 아래 남겨 놓을게요!

주택임대소득이 있는 직장인 분리과세 셀프 신고방법 영상 보기

신고기한을 놓치면 가산세가 발생할 수 있으니, 늦기 전에 서둘러 셀프 신고를 시작하세요!

 

 

 

종합소득세 셀프 신고 - 홈택스 신고 방법 

 

홈택스는 국세청에서 제공하는 온라인 세금 신고 플랫폼으로, 종합소득세 신고를 간편하게 처리할 수 있습니다.

 

🔽 신고 전 준비해야 할 서류

• 근로소득: 원천징수영수증
• 사업소득: 사업장현황신고서, 매출 및 경비 내역
• 임대소득: 임대차계약서, 필요경비 증빙자료(재산세, 대출이자 등)

 

🔽 종합소득세 홈택스 셀프 신고 방법

1. 홈택스 회원가입 및 로그인

홈택스를 이용하려면 먼저 회원가입이 필요합니다.

이미 가입된 경우, 공인인증서나 간편 인증을 통해 국세청 홈택스에 로그인하세요.

(모든 소득 자료를 정리한 후, 홈택스의 "신고도움 서비스"를 통해 사전 제공된 자료와 비교하여 누락된 부분이 없는지 확인하세요.)

 

홈택스 종합소득세 신고 바로가기

 

 

2. 상단 메뉴목록에서 세금 신고 > 종합소득세 신고 > 종합소득세신고(모두채움~매매차익)로 들어가 줍니다.

 

홈택스 종합소득세 분리과세 신고화면1

 

 

3. 일반신고 > 정기신고를 선택해요.

홈텍스 종합소득세 분리과세 신고 화면 2

 

 

4. 개인정보가 뜹니다. 소득발생 연도가 작년인 2024년인 것을 확인하고, 주민등록번호 옆 '확인' 버튼을 선택해 주세요.

그럼, 주소  및 휴대 번호 등이 뜹니다. 맞는지 확인 후 '작성완료'를 선택해 줍니다.

홈텍스 종합소득세 분리과세 신고 화면 3

 

 

5.📌 여기서 중요!

부동산임대업 외의 사업소득 있으면 선택 버튼, 근로소득 버튼 선택해 주고, 임대소득을 분리과세로 신고하고 싶은 분들은,

 '분리과세 소득'을 선택해 주세요. (이것을 못 찾아서 한참 헤맸습니다. ㅠ)

 

홈텍스 종합소득세 분리과세 신고 화면 4

 

 

5. 종합(분리) 소득금액에 나와 있는 소득 유형 입력을 근로소득, 사업소득, 분리과세소득(주택임대소득 등) 순으로 입력 또는 조회를 해 줘야 합니다.

 

(1) 근로소득 신고 절차

'종합소득세 신고' 메뉴에서 '근로소득' 항목을 선택합니다. 

근로소득은 연말정산신고가 되어 있으므로, 현 근주지 상호/총급여액이 자동으로 불러오기가 되므로, 원천징수영수증에 기재된 소득 금액과 세액 금액이 맞는지 확인 뒤 선택완료를 눌러 줍니다.

 

 

사업소득은 처음에는 '0원'으로 나와 있을 것입니다. '0원'을 눌러 들어가 보면, 금액을 '입력/수정'할 수 있습니다.

홈텍스 종합소득세 분리과세 신고화면 5~6

 

(2) 사업소득 신고 절차

근로소득과 달리 본인의 사업소득(일반 사업소득, 유튜브 수익, 애드센스 수익 등 포함) 이 있다면, 사업소득 항목을 선택해 매출과 경비를 입력해야 합니다. 간편 장부 또는 단순경비율을 선택하여 신고할 수 있습니다.

사업소득은 처음에는 '0원'으로 표시되어 있을 것입니다. '0원'을 눌러 들어가 보면, 금액을 조회 및 입력/수정할 수 있습니다.

• 필요경비 : 임대료, 인건비, 재료비, 공과금 등
• 간편 장부 : 실제 경비를 입력
• 단순경비율: 국세청에서 제공하는 비율 적용
• 매년 2월에 사업장현황신고를 반드시 제출해야 합니다.
• 매출 누락 시 가산세가 부과될 수 있으니 주의하세요.

 

(3) 임대소득 분리과세 신고 절차

임대소득은 종합소득과 분리과세 중 선택하여 신고할 수 있으며, 소득 금액과 상황에 따라 유리한 방식을 선택해야 합니다. 또한, 임대소득의 경우 필요경비와 공제금액을 정확히 입력해야 합니다.

   [임대소득 분리과세 기준과 대상]

• 연간 임대소득이 2,000만 원 이하인 경우, 분리과세를 선택할 수 있습니다.
• 분리과세를 선택하면 14%의 단일세율이 적용됩니다.

   [부동산임대소득 신고 절차]

• 홈택스에서 "임대소득" 항목을 선택하고, 임대차계약서에 기재된 수입금액과 필요경비를 입력합니다.

   [필요경비와 세율 계산 방법]

• 필요경비: 재산세, 대출이자, 관리비 등
• 세율: 분리과세는 14%, 종합과세는 6~45%의 누진세율이 적용됩니다.

    ※ 분리과세 세율과 계산법은 아래에서 더 자세히 다루겠습니다.

 

6. 이제, 연말정산신고내역을 불러올 차례입니다. 하나씩 확인하면서 작성완료 버튼을 눌러 주면 됩니다. 

알림 화면이 나타나고는 하는데, 본인과 상관없는 경우는 예를 눌러 다음으로 넘어가면 됩니다.

홈텍스 종합소득세 분리과세 신고 화면 7

 

 

7. 다음 다음을 누르다 보면, 가산세 화면을 거쳐 마침내 '종합소득세 분리과세' 신고가 마무리가 됩니다. 아래처럼 '동의합니다'에 체크를 한 뒤 '지방자치단체(위택스)'로 넘어가 지방소득세 신고를 하게 됩니다.

홈텍스 종합소득세 분리과세 신고화면 8

 

 

 

8.  이제, 위택스 바로가기 화면이 팝업창으로 뜹니다.

위택스 바로가기를 눌러 '지방소득세' 신고와 납부까지 하여야 모든 것이 완료가 된다는 점 잊지 마세요. 

2025년 6월 2일 (월)까지 납부해야 가산세가 붙지 않으니, 신고할 때 바로 종합소득세와 지방소득세를 모두 납부해야 좋겠지요?

 

위택스 지방소득세 신고 바로가기

 

 

9. 참! 국세는 카드 납부시 카드수수료가 발생한답니다.  0.5~0.8%! 국세 금액이 크면 부담스러운 금액인데요!

아래 카드수수료율을 참고하시고, 저처럼 카드수수료가 아까운 분들은 현금으로 납부하는 것이 좋습니다.

 

국세 카드납부 수수료 안내

카드 종류	카드수수료율
신용카드	0.8%
체크카드	0.5%

 

 

 

🎦 '임대소득 있는 직장인 분리과세 셀프 신고방법 영상'을 아래 남겨 놓을게요!

주택임대소득 직장인 분리과세 셀프신고 방법 영상 보기

 

 

 

종합소득세 셀프신고란?

 

종합소득세는 개인이 한 해 동안 얻은 모든 소득을 합산하여 신고하고 납부하는 세금입니다. 여기에는 근로소득, 사업소득, 임대소득, 금융소득 등이 포함됩니다.

 

🔽종합소득세의 기본 개념과 신고 대상

종합소득세는 개인이 한 해 동안 벌어들인 모든 소득을 합산하여 납부하는 세금입니다. 여기에는 근로소득, 사업소득, 임대소득, 금융소득 등이 포함됩니다. 특히 임대소득의 경우, 소득 금액에 따라 분리과세와 종합과세 중 선택할 수 있습니다.

• 근로소득: 직장에서 받은 월급, 상여금 등.
• 사업소득: 자영업자나 프리랜서가 벌어들인 소득.
• 임대소득: 부동산 임대에서 발생한 소득.

 

🔽 셀프신고의 장점과 주의사항

셀프신고는 세무사를 고용하지 않고 본인이 직접 신고를 진행하는 방식으로, 비용 절감이 가장 큰 장점입니다.

하지만 세법에 대한 이해가 부족하면 신고 오류로 인해 가산세가 부과될 수 있으니 주의가 필요합니다. 특히 임대소득의 경우 분리과세와 종합과세 중 유리한 방식을 선택해야 하므로 세부적인 기준을 잘 이해해야 합니다.

 

 

▼ '주택임대사업자 사업장 현황 셀프 신고' 아래 블로그 글을 참고하시면 보다 자세히 알 수 있습니다.▼

주택 임대 사업자 사업장 현황 신고, 셀프 신고하기, 홈택스 홈페이지

주택 임대 사업자 사업장 현황 신고, 셀프 신고하기, 홈택스 홈페이지

 

 

 

종합소득세 분리과세 세율과 계산법

 

분리과세는 특정 소득을 다른 소득과 분리하여 별도의 세율로 과세하는 방식입니다. 임대소득이 대표적인 사례로, 일정 기준을 충족하면 분리과세를 선택할 수 있습니다.

 

1. 분리과세란 무엇인가?

분리과세는 소득을 종합소득세율(6~45%) 대신 단일 세율(14%)로 과세하는 제도입니다. 이는 소득이 많아 높은 세율이 적용되는 경우, 세금 부담을 줄이는 데 유리합니다.

 

2. 분리과세 세율 구조

임대소득은 부동산 임대에서 발생한 소득으로, 분리과세를 선택할 경우 세금 계산이 간단해집니다. 임대소득에서 필요경비를 차감한 금액에 세율을 적용합니다. 필요경비에는 재산세, 종합부동산세, 대출 이자 등이 포함됩니다.

• 기준: 연간 임대소득이 2,000만 원 이하인 경우
• 단일세율: 14% 적용.
• 필요경비율: 사업자등록 시 필요경비율과 공제금액이 증가하여 세금 부담이 줄어듭니다. 사업자 미등록 시 50% 공제, 사업자 등록 시 60% 공제가 됩니다.

항목	사업자 등록 사업자	사업자 미등록 사업자
필요경비율	60%	50%
공제 금액	400만원	200만원

 

 

3. 세율 계산 예시

연간 임대소득이 1,000만 원이고 필요경비가 60%라면, 과세표준은 400만 원(1,000만 원 - 600만 원)이며, 세액은 56만 원(400만 원 × 14%)입니다.

 

4. 분리과세와 종합과세의 차이점

• 분리과세: 단일세율로 간단히 계산
• 종합과세: 다른 소득과 합산하여 누진세율 적용

 

 

▼ '종합소득세 5년치 환급'은 아래 블로그 글을 참고하시면 보다 자세히 알 수 있습니다.▼

종합소득세 원클릭 환급, 5년 치 환급금 한 번에 받는 무료 신청 방법

종합소득세 원클릭 환급, 5년치 환급급 한번에 받는 무료 신청 방법

 

 

 

종합소득세 신고 후 확인 및 납부 방법

 

1. 신고 완료 후 확인 절차

홈택스에서 신고 내역을 확인하고, 오류가 없는지 점검합니다.

 

2. 납부 방법 및 기한

• 납부 기한: 6월 2일까지
• 납부 방법: 홈택스, 은행 방문, 인터넷뱅킹

 

3. 신고 오류 수정 방법

신고 후 오류를 발견한 경우, 홈택스에서 수정 신고를 진행할 수 있습니다.

 

4. 홈택스 활용 꿀팁

• 홈택스의 "신고도움 서비스"를 적극 활용하세요.
• 예상세액 비교 서비스를 통해 유리한 과세 방식을 선택하세요.
• 신고 전, 국세청에서 제공하는 신고 안내 자료를 꼼꼼히 읽어보세요.
• 신고 마감일에 가까워질수록 접속이 어려울 수 있으니 미리 준비하세요.

 

 

결론

 

종합소득세 셀프신고는 시간과 비용을 절약할 수 있는 효율적인 방법입니다. 하지만 정확한 신고를 위해 세법과 절차를 충분히 이해해야 합니다.

특히 임대소득의 경우, 분리과세와 종합과세 중 유리한 방식을 선택하는 것이 중요합니다.

홈택스를 활용한 셀프신고는 누구나 쉽게 따라 할 수 있는 방법입니다. 이번 글을 참고하여 정확하고 효율적인 신고를 완료하시길 바랍니다.

지금 바로 홈택스에 접속하여 신고를 시작해 보세요!

 

 

 

FAQ (자주 묻는 질문)

임대소득 은 종합소득신고를 해야 하나요?

연간 임대소득이 2,000만 원 이하인 경우, 종합과세와 분리과세 중 선택 가능합니다. 소득이 많아 높은 세율이 적용된다면 분리과세가 유리합니다.

임대주택 분리과세 필요경비는 얼마인가요?

임대사업자 등로 시 60%, 미등록 시 50% 필요경비가 인정됩니다.

종합소득세 분리과세 세율은 어떻게 되나요?

분리과세 세율은 단일 세율로 14%입니다. 필요경비와 공제금액을 차감한 후 세율을 적용합니다.

 

 

 

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